Las tablas de IRPF 2015-2016

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¿Qué son las tablas de IRPF? Las tablas de IRPF son las que reflejan el porcentaje de nuestra renta que habrá que destinar al pago de los impuestos. Las cifras de la tabla de IRPF se basa, principalmente, en los ingresos obtenidos y se utiliza como base de planificación fiscal. Necesarias cuando llega el momento de hacer la declaración, en Opcionis os hablamos a continuación de las Tablas del IRPF para el 2015 y 2016 y os hablamos de los recientes cambios que se han dado y que ya han sido aprobado por el gobierno.

Las tablas de IRPF 2015-2016

¿Qué son y para qué sirven las tablas del IRPF?

Las tablas de IRPF son aquellas que determinan el porcentaje de ingresos que debe de enviar un contribuyente a Hacienda en concepto de pago de la Declaración de la Renta. Estas tablas marcan los tramos tributados por cada uno de los contribuyentes.

En cada tabla se establecen actualmente en cinco (antes fueron siete) tramos de cotización que pueden variar en función de los ingresos del contribuyente; de modo que cuanto mayores sean nuestros ingresos, mayor tramo de cotización se aplicará.

Las tablas del IRPF sirven para poder saber cuánto se tiene que reclamar a Hacienda o cuánto tienes que pagar a Hacienda como contribuyente. Además, las tablas del IRPF también sirven para establecer las retenciones de IRPF de la nómina (verás que sale reflejado cada mes en tu nómina) y las cargas fiscales que una persona debe tener en función de sus ingresos.

¿Quién se encarga de establecer las cifras de las tablas de IRPF?

El Gobierno se encarga de establecer las cifras de las tablas de IRPF

Pues sí, como ya debes saber o suponer, es el Gobierno es el que se encarga de establecer todas las cifras de las tablas de IRPF en función de las que más tarde se efectuará en las retenciones de IRPF en la nómina de trabajo. Cabe destacar que la última reforma impositiva estableció que para este año y el próximo habrá una rebaja.

Las tablas de IRPF 2015-2016

El Gobierno anunciaba hace casi un año la rebaja media en el IRPF de este 2015 que será del 8% y así como una rebaja mayor para 2016 y que se establece en 12,5%. Para aquellos que ganen menos de 24.000 euros anuales, que suponen el 72% de los contribuyentes, la rebaja será del 23,5%. Más abajo te hablamos además de la rebaja que ya se aplica desde Julio de este 2015.

Junto a la rebaja se anunció además que a partir de este año habría una reducción de 7 tramos a 5 que se realizaría en dos estapas, situándose el mínimo en el 19% desde el 24,75% y el máximo se quedaría en el 45% en 2016 desde el 52% actual. Estos cinco tramos serán hasta 12.450 euros anuales; entre 12.450 y 20.200 euros anuales; entre 20.200 y 35.200 euros anuales; entre 35.200 y 60.000 euros anuales y finalmente más de 60.000 euros.

Además, los ingresos inferiores a 12.000 euros no estarán sujetos a retención, lo que hará aún más progresivo este impuesto.De este modo se desea poder restaurar la situación tras el progresivo crecimiento de los tramos del IRPF los últimos cinco años y también se busca incentivar el consumo, ya que los agentes con menores ingresos tienen una mayor propensión al consumo.

Cabe añadir que para 2015 se aumenta a 5.700 euros la reducción por rendimientos netos del trabajo para rentas inferiores a 11.250 euros, se fija una tabla de transición para rendimientos netos entre 11.250 y 14.250 euros, y se reduce a 2.000 euros para rentas superiores a 14.250 euros.
Para los autónomos

En cuanto a los autónomos, la retención a profesionales con rentas inferiores a 15.000 euros ha bajado del 21% al 15%. En este 2015 se reduce, en general, del 21% al 19% el porcentaje de retención e ingreso a cuenta aplicable a profesionales y autónomos, y se rebajará en 2016 hasta el 18% de retención e ingreso a cuenta para estos rendimientos.

Mientras que el sistema de módulos se limitará a 150.000 euros de ingresos y 150.000 euros de gasto, y quedaran excluidos los autónomos que facturen menos del 50% a personas físicas.

A continuación te dejamos una tabla explicativa en la que se resumen todos los tramos actuales del IRPF:

tramos-irpf-tabla-2015-2016

Imagen: eleconomista.es

Para muchos de vosotros, contribuyentes, tan solo tendréis que ver las tablas de IRPF en 2015 para hacer una pequeña idea de cuantos impuestos deberán pagar a Hacienda con la Declaración de la Renta, sin embargo otros necesitarán hacer un pequeño repaso de cómo funciona.

Para el primer tramo, el tipo general se situará en el 20% en 2015 y en el 19% en 2016; para el segundo tramo serán del 25% y del 24%; en el tercero del 31% y el 30%; en el cuarto el 39% y el 37% y finalmente el tipo máximo será del 47% en 2015 y del 45% en 2016. Partiendo de ahí, cada situación de cada persona o contribuyente puede elevar estos números. En el artículo 81 que aparece en el Reglamento del IRPF nos muestra los mínimos personales y familiares que se deben de aplicar y que aparecen en la siguiente tabla.

Situación Familiar

Situación Familiar

¿Cómo se utilizan las tablas de IRPF 2015?

Os voy a poner un ejemplo para que lo veáis mejor. En la situación de un trabajador soltero, sin hijos y que gane 30.000 euros, hasta los 12.450  euros tributará al 20% y el resto al 25% Claro ¿verdad?

Si continuáis teniendo alguna duda podéis acudir a la página oficial de la AEAT. O podéis reproducir el siguiente vídeo. Un tutorial que os ayudará al cálculo de Retenciones de IRPF en 2013.

Tutorial cálculo de Retenciones de IRPF en 2015

Los últimos cambios en las tablas IRPF 2015 y 2016

IRPF-2016

Tenemos que hablaros además de los últimos anuncios realizados por el Ministerio de Hacienda que nos anticipan como se fijarán los tipos de aplicación en la próxima declaración de la renta para el año 2016. En previsión del final de la legislatura todos los tipos bajarán hasta alcanzar un mínimo del 19% y un máximo del 45%.

De hecho el cambio más importante ya se aplica desde el 1 de Julio 2015 y así quedan todos los conceptos de IRPF para lo que queda de año y 2016:

  • La tarifa mínima, para una base imponible de hasta 12.450 euros, bajando del 20% al 19,5%, mientras que en 2016 bajará de nuevo, hasta el 19%.
  • Para quien tenga una base imponible de entre 12.450 y 20.200 euros, se baja del 25% al 24,5% de tarifa intermedia, para luego bajarlo otro medio punto en 2016. La rebaja en el tramo de entre 20.200 y 34.000 (35.200 a partir de 2016), el descenso será del 31% al 30,5%, y al 30% en 2016.
  • Entre 34.000 y 60.000 se aplicará a partir de julio un IRPF del 38%, que bajará al 37% el próximo enero. Finalmente, para las rentas superiores a los 60.000 euros la rebaja será del 47% al 46%, y al 45% el próximo año.

Según explicó el ministro Cristobal Montoro, el coste de transición es asumido por completo por el Estado, por lo que las comunidades autónomas, si lo deciden no tendrán que aprobar una nueva tarifa económica. Los cambios por parte de las empresas en las nóminas que adaptarse para Julio o ya para Agosto.

Los cambios en el IRPF 2015 y 2016 para autónomos

Junto a las rebajas que ya os hemos señalado hay que hablar de las reducciones en el IRPF para los autónomos pasando del 19% actual al 15% y del 9% al 7% para actividades profesionales durante tres años de inicio de actividad.

Con la rebaja serán, según informa el gobierno, 800.000 autónomos losque verán incrementada su liquidez en lo que queda de año en 263 euros de media.Lo que permitirá una inyección de liquidez al colectivo de 350 millones.

Aunque las rebajas han sido muy bien recibidas, cabe añadir que por el momento, el Gobierno no tiene previsto adelantar es la segunda parte de la rebaja del Impuesto de Sociedades prevista para el año que viene. En este punto, Montoro dijo que la reforma fiscal ha ido “mucho más allá” de lo que estaba previsto en el programa electoral del PP y que el Impuesto de Sociedades es el único que no ha recuperado la recaudación precrisis, salvo en el caso de las pymes.

¿Más cambios para el IRPF de 2016?

Previsiones-IRPF-2014

Ya hemos visto como para 2016 se han avanzado esas buenas noticias para el IRPF pero de momento es todo lo que podemos esperar. De todos modos, después de de cinco años consecutivos en que se generó una subida encubierta en la Declaración de la Renta, hasta 2014, por falta de actualizaciones de los tramos de tributación de impuestos y de los mínimos personales parece que los contribuyentes comenzamo a ver algo de “luz” en esas aportaciones a la seguridad social que estamos obligados, como autónomos o a través de la empresa, a aplicar.

Tabla de IRPF 2013